北京证券来往所上市委员会2022年第49次审议会议于2022年9月30日上昼召开。上海欧普泰科技创业股份有限公司(以下简称“欧普泰”)妥当刊行条目、上市条目和信息走漏要求。
欧普泰本次刊行的保荐机构为中信建投证券股份有限公司，保荐代表东谈主为王润达、史翌。
欧普泰主商业务为光伏检测决策的运筹帷幄相配配套建树、软件的研发、坐褥和销售。公司主要产物为光伏检测建树、视觉劣势检测系统和工夫奇迹及配件。
功令招股证明书签署日，王振握有欧普泰股份1141.80万股，占刊行前总股本的41.41%，为公司的控股鼓励和实际适度东谈主。其适度的欧普泰股份享有的表决权足以对欧普泰鼓励大会的决议产生要紧影响ARISA最新番号，并不详实际期骗欧普泰动作。敷陈期内，欧普泰实际适度东谈主未发生变化。
欧普泰本次拟公开采行股票不迥殊700.00万股(含本数，不含逾额配售选拔权)。欧普泰及主承销商将把柄具体刊行情况择机接收逾额配售选拔权，接收逾额配售选拔权刊行的股票数目不迥殊本次刊行股票数目的15%，即不迥殊105.00万股(含本数)，包含接收逾额配售选拔权刊行的股票数目在内，公司本次拟向不特定及格投资者刊行股票数目不迥殊805.00万股(含本数)。
欧普泰拟召募资金26091.12万元，区分用于智能光伏检测建树产业化面貌、补充流动资金面貌。
审议见地：
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审议会议提倡问询的主要问题：
1. 现款流量与收入匹配性。把柄呈报文献，2020年、2021年刊行东谈主商业收入同比增长231.34%、31.93%；净利润同比增长9094.41%、81.77%；但权略动作产生的现款流量净额握续为负且有扩大趋势。请刊行东谈主补充证明在信用计谋基本不变，应收账款盘活率大幅高潮(敷陈期区分为1.19、3.08、3.05)的情况下，现款流量变动趋势背离收入变动趋势的合感性。请保荐机构、呈报管帐师核查并发标明确见地。
2.对于收入及利润。刊行东谈主2017年至2019年收入界限均在2,800万元傍边，应收款项在2,000万元傍边。2020年、2021年商业收入增长231.34%、31.93%，净利润区分增长9,094.31%、81.77%，应收款项(含条约金钱)增至6000万元和8000万元。2019年至2021年权略动作产生的现款流量净额区分为-389万元、-141万元、-1,177万元。请刊行东谈主进一步证明：(1)2020年、2021年收入大幅增长的原因及合感性，刊行东谈主收入增长是否具备可握续性。(2)2020年末、2021年末应收款项大幅增长的原因及合感性ARISA最新番号，应收账款过期率较高、期后回款率逐年下落的原因及合感性，是否存在提前证据收入情形，减值是否计提充分。(3)2020年、2021年净利润大幅增长且增幅远高于收入增幅的原因及合感性。请保荐机构、呈报管帐师核查并发标明确见地。